Informacja o nowym obowiązku spółek

15 Grudzień 2019

Obowiązek zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego do rejestru

Najnowsze zmiany w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakładają obowiązek rejestracji osób, które w sposób formalny lub faktyczny kontrolują podmioty gospodarcze w tzw. Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych („Rejestr”). Rejestr jest jawny, powszechny oraz bezpłatny, kontrole nad nim sprawuje minister ds. finansów publicznych.  Poniżej przybliżamy Państwu zakres nowych obowiązków.

Kto podlega obowiązkowi rejestracji?
Obowiązkiem zgłoszenia i aktualizacji informacji w Rejestrze objęte są spółki jawne, spółki komandytowe, spółki komandytowo-akcyjne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółki akcyjne (wyłączając spółki publiczne).

Kto jest beneficjentem rzeczywistym?
Beneficjentem rzeczywistym jest jedna lub wiele osób fizycznych, sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad spółką na mocy uprawnień wynikających z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiających wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez spółkę, w tym osoby fizyczne z których każda:

  • jest udziałowcem lub akcjonariuszem spółki, której to przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki;
  • dysponuje więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawionymi do głosu;
  • sprawuje kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki, lub łącznie dysponują więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawionymi do głosu;
  • sprawuje kontrolę na spółką poprzez posiadanie w stosunku do niej uprawnień jednostki dominującej;

lub

  • zajmuje wyższe stanowisko kierownicze w spółce - w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w powyższych punktach.

Rejestracja
Rejestracji może dokonać tylko osoba uprawiona do reprezentacji spółki poprzez wypełnienie stosownego formularza w systemie teleinformatycznym (dostępnym na stronie https://crbr.podatki.gov.pl/adcrbr/#/utworz-zgloszenie), przy wykorzystaniu kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub profilu zaufanego ePUAP.

Terminy rejestracji w Rejestrze
Spółki zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym („KRS”) po 13 października 2019 r. mają obowiązek złożyć wniosek do Rejestru w terminie 7 dni od daty zarejestrowania spółki w KRS. Spółki zarejestrowane w KRS do 12 października 2019 r. włącznie mają obowiązek złożyć wniosek do Rejestru do 13 kwietnia 2020 roku.
Każdorazowa zmiana danych które widnieją w Rejestrze powinna być zgłoszona w terminie 7 dni od daty jej dokonania.

Sankcje
Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia lub aktualizacji danych w Rejestrze może skutkować nałożeniem na spółkę grzywny w wysokości do 1.000.000 złotych. Zgłoszenie nieprawdziwych danych wiąże się natomiast z odpowiedzialnością karną osoby zgłaszającej za złożenie fałszywego oświadczenia zagrożonego karą pozbawienia wolności od 6 miesięcy do 8 lat.